Funeraria San Martín
Dirección General • Control de Gestión y Marketing
Memorándum Ejecutivo
Periodo: Octubre 2026
Estado: Auditoría Presupuestal
Informe Oficial de Desempeño
Comparativa y Análisis Presupuestal: Día de Muertos 2025 vs 2026 | Funeraria San Martín
Emisión: Dirección de Marketing•Para: Dirección Comercial & Dirección General•Clasificación: Confidencial / Dirección
1. Síntesis para Dirección General:Auditoría comparativa y forense del ejercicio 2025 (real $124,337.00 MXN) vs cotización 2026 ($241,702.50 MXN). Incluye el análisis del Desfile del 25 de Octubre (con patrocinio IMCA de $33,000 + IVA y participación de Funepet) y del Parque San Martín del 2 de Noviembre ($173,127.00 MXN con 2 arcos monumentales), más la sábana de anticipos de tesorería ($87,090.25 MXN).
2. Matriz de Indicadores Clave del Periodo
Real Ejercido 2025
$124,337.00
Sin Calavera Costco
Cotización 2026
$241,702.50
Antes de IVA (+94.4%)
Inversión Parque
$173,127.00
02 Noviembre (+104%)
Anticipos Hoy
$87,090.25
Flujo de caja urgente
3. Desglose Consolidado por Evento: Ejercicio Real 2025 vs 2026
| Evento / Espacio | Presupuesto 2025 Real | Cotización 2026 | Variación / Enfoque |
|---|---|---|---|
| Marcha de las Catrinas (25 Oct) | $39,456.00 MXN | $68,575.50 MXN | +$29,119.50 (+73.8% con IMCA) |
| Día de Muertos en Parque (02 Nov) | $84,881.00 MXN | $173,127.00 MXN | +$88,246.00 (+104.0% Arcos & Flores) |
| Consolidado Global Día de Muertos | $124,337.00 MXN | $241,702.50 MXN | +$117,365.50 (+94.4%) |
4. Observaciones y Conclusiones de Gestión
- Ajuste 2025 auditado: La Calavera Costco ($9,000.00 MXN) no fue comprada, fijando el costo real ejercido en $124,337.00 MXN.
- Patrocinio Oficial IMCA 2026: Comprobante CFDI C1108 por $33,000.00 MXN + IVA para premios del festival de Catrinas del 25 de Octubre.
- Doble Impacto Monumental en Parque: 2 arcos temáticos ($48,000.00 MXN) y florería ampliada ($33,505.00 MXN con Florea y Casa Floral).
- Gestión de Tesorería al 9 de Octubre: $87,090.25 MXN requeridos en anticipos inmediatos (16 días para el desfile, 24 días para el parque).
Dirección de Marketing
Área Emisora del Reporte
Dirección General
Aprobado • Control de Gestión
Documento ejecutivo oficial generado en formato Carta (Letter Portrait) • Corporativo RECO & Funeraria San Martín